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望江县农村信用合作联社改革和经营进展情况报告

发布时间:2009/04/26 00:00:00 阅读数:

一、基本情况

(一)望江县农村信用合作联社概况

望江地处皖西南,是典型的农业县,人口60万人,耕地面积54万亩。望江县农村信用合作联社是当地支持县域经济发展的“社区银行”,是服务“三农”及支持新农村建设的金融主力军。

2009年3月末,我联社已经实行了以县为单位的一级法人管理,辖有33个分支机构,其中非法人信用社18个,分社15个;联社总部设置直属机构8个,在编员工277人,其中:中级职称58人,初级职称64人,大专及以上学 历75人,本科以上学历19人。

(二)专项票据兑付考核准备工作进展和成效

认购中央银行专项票据以来,我联社坚持“花钱买机制”原则,有效发 挥信用社改革试点资金支持政策的正向激励作用,促进内部管理明显加强,业务状况明显好转,综合效益明显提高,支农服务明显优化,法人治理明显完善,经营机制明显转换,改革和发展都取得较大成效。

1、资本充足率达到较高水平。2009年3月末,资本充足率达25.28%,超过4%考核标准21.28个百分点。

2、不良贷款占比降幅达到兑付考核要求。2009年3月末,不良贷款余额6384万元,不良贷款占比7.01%,较2002年末下降幅度为84.25%,超过了报告期不良贷款占比较基期降幅50%,达到了兑付考核要求。

3、已置换不良贷款处置率达到兑付考核标准。2009年3月末,已置换不良贷款处置率为100%,现金收回率为4.14%,处置率达到了80%的兑付考核标准。

4、主要业务指标增长较快。2009年3月末,资产总额126385.93万元,较2002年末增长72574.65万元;负债总额121840.51万元,较2002年末增长68910.33万元;各项存款余额138909.00万元,较2002年末增长105180.67万元;各项贷款余额91077.00万元,较2002年末增长79067.68万元。

5、盈利能力持续增强。2005年、2006年分别实现利润470.85万元、597.29万元,分别较2002年末增长620.67万元、747.11万元。2008年12月末实现利润1263.00万元,同比增长174.88%。2009年3月末又实现利润673.65万元。

6、支农力度和服务效果明显提高。推行了农户小额信用贷款、联保贷款等多种便捷的贷款模式,加大了支农贷款发放力度。2009年3月末,农业贷款余额达87454.00万元,其中农户贷款余额达74418.44万元,较2002年末分别增长59361.63万元和57205.72万元,农业贷款占全部贷款的81.55%,农户贷款占农业贷款的95.31%;农户贷款面达到了80.13%,有力地推动了地方经济的发展,加快了望江县社会主义新农村建设步伐。

7、完善法人治理结构取得实质性进展。建立了社员代表大会、理事会、监事会和高级管理层相互独立、有效制衡的“三会一层”法人治理组织架构。

8、内控制度体系进一步完善。规范了业务操作流程,建立了内控制度体系,制定完善101项内控制度,有效防范和控制了经营风险,遏制了经济案件的发生。

9、信息披露达到规定要求。2005年、2006年、2007年、2008年连续四年按照规定程序和方式进行了信息披露,进一步增强了经营透明度,强化了外部约束机制。

二、以县统一法人改革为载体,完善法人治理,建立“三会一层”,决策、执行、监督有效制衡的运行机制基本形成

2005年11月至2006年10月,根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发〔2003〕15号)、《中国银行业监督管理委员会合作部关于规范农村信用社以县(市)为单位统一法人组建审批工作指引》(银监合[2004]50号)等文件精神,我联社以县为单位的统一法人改革有条不紊地顺利进行。

2005年11月开始以县联社为统一法人的组建工作。2006年4月召开望江县农村信用合作联社创立大会暨首届社员代表大会第一次会议,建立以“三会一层” 为主体的法人治理组织架构,形成决策、执行和监督相互制衡的运行机制。2006年6月14日安徽银监局下发《安徽银监局关于同意望江县农村信用合作联社开业的批复》(银监皖复[2006]126号)批准同意我联社开业。2006年10月18日我联社正式挂牌运营,以县为单位的统一法人组织形式改革圆满结束。

(一)规范操作,建立以“三会一层”为主体的组织架构

1、按规范程序产生“三会一层”。按照监管部门有关规定,我联社的社员代表由职工社员、其他自然人社员和法人社员根据股金对应占比构成,由全体社员按所持投票权推选产生,共推选社员代表57 名。其中职工社员代表14人,其他自然人社员代表38人,法人社员代表5人,其产生程序合法规范。社员代表大会选举产生了首届理事会和监事会,理事会由9名理事组成(其中职工理事3人,非职工理事6人);监事会成员为5人(其中职工监事3人,非职工监事2人)。选举产生了理事长1人,监事长1人,聘任高级管理层3人。理事、高级管理层人员的任职资格均经监管部门核准。

2、完善理事会和联社总部的组织机构。为完善理事会的组织机构,理事会下设提名、风险管理、薪酬等3个专门委员会。联社总部按照现代银行企业的改革方向,2006年底实现流程再造,设置8个部门,其中:前台设置有企业业务(个人业务)部、资金营运部和营业部,中台设置有风险管理部、审计稽核部,后台设置有综合管理部(兼人力资源)、财务科技部(兼科技信息中心)、监察保卫部(兼押运中心)。组织结构合理,部门设置规范。

(二)明确职责,形成了完备有效的法人治理运行制度

为充分发挥“三会一层”的职能作用,制定了“三会一层”的职责、工作制度和议事规则,确保“三会一层”在《望江县农村信用合作联社章程》(以下简称《章程》)规定的职责范围内行使权力,不断促进议事、决策程序的科学化和规范化。

1、社员代表大会是最高权力机构,对重大事项作出决议。

2、理事会是社员代表大会的执行和经营决策机构,作为投资人的代表,享有《章程》赋予的重大事项决策权,并承担因决策失误造成经营损失的直接责任。明确理事长工作职责,理事长为法定代表人。

3、监事会是监督机构,代表社员及其他利益相关者对理事会、高级管理层的行为进行监督,主要负责监督经营决策的科学性、经营成果的真实性以及内部控制的有效性等,对社员代表大会负责。

4、高级管理层实行理事会领导下的主任负责制,依法履行经营管理职责,执行理事会的有关决议,实行任期目标管理,对经营不善或违规经营等造成的损失承担主要责任。实行理事会对主任的授权制度,主任在理事会的授权范围内,开展经营活动,并对下逐级进行授权。

5、理事会下设的各专业委员会分别制定各自的运行规则,为“三会一层”的有效运行提供依据。

目前,我联社的法人治理结构体系按规定程序有效运行:重大事项均经社员代表大会或理事会审议通过后执行;高级管理层的任期目标管理卓有成效;监事会充分发挥监督制约作用。“三会”和高级管理层均严格坚持例会制度,自创立大会召开以来,已召开理事会会议 6次、监事会会议5次,主任办公会每周召开1次。会议召开的时间、程序、方式、内容合法规范,各项决议、会议记录和会议纪要的要素齐全、内容完整,并按照规定及时向当地人民银行和监管部门进行备案。

(三)完善激励机制,建立理事、监事和高级管理层绩效评价的标准和程序,并向社员代表大会做出说明

建立了理事、监事和高级管理层绩效评价制度,确定了绩效评价的标准和程序,其中对理事的评价由理事会做出;对监事的评价由监事会做出;高级管理层的评价、薪酬与激励方式由理事会下设的薪酬委员会确定。根据《望江县农村信用合作联社理监事及高管人员绩效考核办法》,按照“效益工资必须体现绩效”的新要求,坚持“绩效优先、职薪结合、风险降低”的原则,注重经营管理和任期目标绩效的量化考核。2006年底,理事会、监事会和薪酬委员会按照绩效评价的标准和程序,从德、能、勤、绩等方面分别对理事长、监事长和高管层进行了考核,重点评价了他们年度完成任务的绩效。由于当年全县部分信用社未能完成年度收入计划,理事长、监事长和高管层都扣发了效益工资共计1.74万元,其中扣发最多的达0.91万元,真正发挥薪酬制度的作用,并于2007年1月向社员代表大会进行了说明。

(四)发挥监事会职能作用,加强内外部监督约束

充分发挥监事会的作用,对理事会、高级管理层的履职情况、决策行为、经营行为、财务活动、内部控制等内容实施有效监督。制定了《望江县农村信用合作联社理事长专项审计离任审计制度》《望江县农村信用合作联社主任专项审计离任审计制度》、《望江县农村信用合作联社副主任专项审计离任审计制度》,明确了对理事长和高级管理层的审计范围、内容和程序。2006年度监事会对原理事长、原主任等进行了离任审计,2007年一、二季度又分别对现任的理事长、主持经营层工作的副主任进行了专项审计。

三、建立和完善内控制度,从严管理,强化落实,提高风险防范能力

近年来,我联社结合自身实际,重点围绕内控制度的完整性和内控机制的有效性,对现有各项规章制度进行全面梳理、认真修改,使各项制度涵盖到每一个部门和岗位、每一项工作和程序、每一个环节和步骤。完善了贷款授权授信管理制度、贷款定价制度、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度等 项管理制度、办法及实施细则,明确了“五岗四人”岗位结构及职责,规范了经营管理、业务操作流程及核算手续,制订和兑现了奖惩考核办法,逐步形成了全面、审慎、及时、有效、独立的内部控制和激励约束机制,对业务拓展、会计核算、费用控制、信贷管理、安全保卫、科技信息、人事管理、后勤服务等方面实施有效监控,全面规范经营管理行为,为切实提高风险防范能力和服务水平奠定了坚实基础。

(一)实行有效的成本费用控制制度

为有效控制成本费用,我联社成立了财务管理委员会,制定了财务管理办法和财务开支及费用管理制度,将基层社费用分为固定和变动两部分,变动费用按收入比例计提,以收定支,限额管理,大额费用统一审批,压缩费用开支,降低经营成本。近年来,我联社资产费用率和人均费用虽有所增长,但增长水平远远低于总收入和人均创收增长水平,具体见下表:

近年来成本费用变化情况表

单位:万元、%

项目

时点

总收入

同比增幅(+、-)

人均创收

资产

费用率

同比增幅(+、-)

人均费用

2002年末

1765.30

16.33

7.88

1.81

-29.57

4.36

2005年末

4589.51

51.24

22.28

1.20

4.35

6.04

2006年末

5354.76

16.67

26.25

1.57

30.83

6.89

2009年3月末

2407.33

34.53

8.69

0.03

10.23

1.29

(二)实行了财务上可持续的分配制度

制定了相关利润分配办法,实现了财务上可持续的分配机制,账面利润、实际利润、资产利润率均逐年大幅增长。2002年、2005年、2006年、2009年3月末资产利润率分别为-0.32%、0.96%、2.32%、0.58%,同比增幅分别为68.93%、166.67%、141.67%、105.25%。2002年以来,我联社依据有关文件规定,结合自身经营情况,按以下顺序进行了利润分配:2002年、2003年出现了亏损,无利润可分配;2004年实现帐面利润226.37万元,缴纳所得税4.25万元之后,剩余全部用于弥补历年亏损; 2005年实现账面利润470.84万元,缴纳所得税66.47万元,分配前提取股金红利47.73万元,弥补历年挂亏263.43万元,剩余部分按10%的比例提取法定盈余公积金9.32万元,按10%的比例提取公益金9.32万元,提取一般准备46.61万元,按10%提取应付利润9.32万元;2006年实现账面利润597.29万元,缴纳所得税152.66万元,2007年实现账面利润668.17万元,分配前按2.7%的比例提取股金红利35.33万元,弥补历年挂亏150.09万元,剩余部分按10%的比例提取法定盈余公积金27.46万元,按10%的比例提取公益金27.46万元,提取一般准备137.31万元,2008年实现账面利润126300万元。利润分配比例顺序符合规定。

(三)完善和落实不良贷款责任追究制度

1、健全贷款授权授信管理制度。一是按照逐级授权的管理模式,建立健全了信贷业务授权管理制度,由理事会对理事长授权,理事长对联社主任授权,联社主任在理事长授权范围内,根据经营班子下设的委员会、职能部门及各分支机构的工作范围和职责,逐级对联社副主任、各相关部门经理、各信用社主任进行转授权,各信用社主任根据当地实际对信贷员(客户经理)进行转授权,形成了分工明确、责权清晰的管理体系,促进了管理水平的提高。二是建立了法人客户内部授信管理办法等有关授权授信的管理制度,规范了信用等级评定和授权授信管理。

2、建立不良贷款责任追究制度。制定完善了不良贷款责任追究制度,界定了调查、审查人员和审批、决策人员的责任及处罚方式,并明确指出,凡每笔不良贷款在分清责任的基础上,对责任人实行经济处罚、发放生活费、在岗或下岗清收、直至撤职或解除劳动合同。2005年以来,累计对108名信贷人员进行了责任追究,其中55人受到了经济处罚,共罚款13.48万元,只发生活费在岗清收的16人,扣发工资29.83万元,3名社主任被撤职,3名员工解除劳动合同。对新增贷款以98.50%到期收回率标准考核到每个信贷员,先后有22人因到期收回率达不到98.50%受到了下岗收贷的处理。由于我联社在新增贷款投放上严格把关,加强信贷人员的培训与管理,严格落实第一责任人制度,强化责任追究,有效控制了新增贷款风险,2005年、2006年、2008年12月末新增不良贷款增幅分别为-5.08%、-12.37%、-5.52%,而贷款增幅分别为37.93%、20.96%、35.17%,新增不良贷款增幅远远低于同期贷款增幅。

3、建立贷款定价机制。依据《安徽省农村信用合作联社贷款利率定价工作指导意见》,以服务“三农”与追求利润最大化相结合,综合考虑借款人的信用等级、贷款担保抵押状况、综合回报、社企合作情况、市场竞争等因素,重新制定完善了贷款利率定价管理办法。规定了贷款所包含的范围,确定了贷款利率定价基本原则,建立了由理事会、审贷委员会、审贷小组、信用社主任、信贷员构成的五级贷款定价管理体系,确定了贷款利率浮动的幅度及标准。在利率浮动标准上充分体现差别化、市场化和让利于“农”的优惠原则,以此进一步减轻农民负担,增加农民收入,促进和谐望江和社会主义新农村建设。经过半年多时间酝酿,出台了《望江县农村信用合作联社贷款定价制度》,新的贷款定价管理制度自2007年1月1日已开始执行。

(四)不断修订完善劳动用工制度

1、员工考试录用制度改革。制定了相关制度,明确了录用新员工的考试方式、录用程序等。新入社人员需经过省联社的笔试和安庆办事处的面试合格后方可录用。2005年通过考试共录用新员工33人,2006年经省联社安排,并通过考试,录用了1名计算机专业人员。2007一季度,通过第二轮“双考”(考试考核)录用员工27人,二季度又向社会公开招聘大专院校学生34名,2007年一季度再次向社会公开招聘大专院校学生25名。2008年一季度又向社会公开招聘大专院校学生19名使全县信合队伍更加“年轻化、知识化、专业化”。

2、员工竞聘上岗和末位淘汰制度改革。2005年4月,在安徽省联社指导下,制定了劳动用工、工资分配等制度,全面推行了劳动用工及人事制度改革。2007年4月,根据望江实际,修定下发了员工竞聘上岗、未位淘汰制度。

一是实行干部竞聘。2006年通过层层发动、自愿报名、民主测评、演讲答辩和公示等程序,新聘任中层干部7名,其中正职2人、副职5人,由副职提正职2人,新提拔副职5人,新提拔的中层干部占比46.67%。改革后,中层干部的平均年龄由43岁下降到38岁,其中35岁以下的占21.40%,大专以上学历的占100%,保证了干部队伍日趋年轻化、知识化、专业化。2007年对基层社主任、副主任、会计主管和农贷会计岗位全面实行竞聘,目前会计主管和农贷会计岗位竞聘工作已全面结束,共有5名原会计主管落聘,9名普通员工被新聘为会计主管和农贷会计。

二是按照公平、公正的原则开展社内员工的双向选择,进行优化组合。2005年以来,6名员工到联社机关工作,7名员工到联社营业部工作。机关人员平均年龄由优化组合前的44岁降至41岁。

三是落实了末位淘汰制度。2005年以来,通过在编人员的“双考”共淘汰正式职工33人,辞退代办员18人。通过考核新增贷款到期收回率,共淘汰信贷员12人。其中:2005年度淘汰57人(“双考”淘汰51人,考核新增贷款到期收回率淘汰6人)。2006年考核新增贷款到期收回淘汰了3名社主任,2007年考核新增贷款到期收回,淘汰了9名信贷员。

3、在岗人员培训制度。制定了学习培训制度,明确了教育规划、培训目标和实施意见。自2005年以来,先后有15名员工到大专院校学习深造;中级职称由2002年的32人上升到现在的58人;举办各类专业培训班45期,累计培训1865人次。

4、重要岗位轮换。为进一步加强制度建设,规范业务操作,制定了重要岗位轮换及强制休假制度,每年对全县重要岗位工作人员进行岗位轮换。2005年以来基层信用社重要岗位人员轮换40人,联社中层干部交流13人。

5、绩效考核制度。我联社于2005年以来实行绩效考核,并逐年进行了完善。2006年进一步修订完善了员工计酬办法,规范了存贷款增量和综合利润计酬考核办法,进一步完善了激励考核机制,更好地激发了内部活力,充分调动了员工工作积极性,确保了各项业务的稳健发展。通过严格的绩效考核,真正拉开了社社之间、员工之间的收入距离,2006年度效益工资分配后,全县有3个信用社人均效益工资超过了1.80万元,最高2.05万元,有4个社人均效益工资低于0.5万元,最低0.29万元,员工最高年收入可达5.17万元,最低年收入不超过0.95万元。

四、强化经营管理,向细节要效益,经营效益显著提高

近年来,我联社坚持增收节支双线并行,强化经营管理,压缩费用开支,盈利水平和经营效益逐年提高。

1、努力拓展增收渠道,向细节要效益。主要是强化收息激励机制,加大收息力度,不断增加收息额;创新发展中间业务,培育新的收入增长点;要求全体员工从节约每一度电、每一滴水、每一张纸做起,精打细算,努力创建节约型信用社。2002年至2008年,我联社总收入分别为1765.30万元、2371.66万元、3034.65万元、4589.51万元、5354.76万元、6132.01万元、8258.02万元,同比分别增加247.77 万元、606.36万元、662.99万元、1554.86万元、765.25万元、777.25万元、2126.01万元;而营业费用分别为976.44万元、1018.46万元、1058.39万元、1243.65万元、1405.85万元、1606.25万元、2253.14万元,同比增加 34.18 万元、42.02万元、40.13万元、185.06万元、162.20万元、200.40万元、646.89万元。2008年12月末总收入为8258.02万元,同比增加2126.01万元,而营业费用2253.14万元,同比增加646.89万元。

2、压缩非生息资金占用,提高资金运用率。通过核定库存限额、加强对过渡性资金的管理等措施,全面压缩非生息资金占用,提高了资金运用率,确保了收入最大化。

3、经营效益逐年提高,盈利能力显著增强。2002年、2005年、2006年、2008年12月末,我联社实现帐面利润-149.82万元、470.85万元、597.29万元、1263万元,同比增幅49.90%、108.00%、26.85%、21.33%,实际利润分别为-171.10万元、992.84万元、2089.67万元、2215万元,同比增幅53.79%、201.28%、110.24%、120.14%。

五、建立信息披露制度,强化外部约束,全面提高经营透明度

(一)建立基本信息披露制度

根据《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法的通知》(银发[2004]253号)的有关规定,制定了信息披露管理办法,对信息披露的内容、标准、方式和范围等进行了明确界定,为真实、规范地实施信息披露奠定基础。

(二)信息披露内容符合规定

编制了2005年度和2006年2007年度2008年信息披露书面报告和信息披露表,主要内容包括:联社基本情况、存款、贷款、股本金总额、资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其年度变动情况;年内召开的社员代表大会、理事会、监事会所议定的重大事项及其落实情况。所编制的年度书面报告和信息披露表均由我联社理事长和当地监管部门负责人签字确认并加盖单位公章,确保所披露的信息真实、准确、完整和具有可比性,符合有关法律、规章和会计制度的规定。

(三)信息披露的形式和时间

2005年度和2006年2007年2008年度的信息披露报告和信息披露表报经安庆银监分局望江监管办审查后,并报中国人民银行望江县支行备案,分别于2006年3月、2007年元月2008年元月2009年2月进行了披露,信息披露符合有关规定。

(四)信息披露的方式、范围和效果

2005年和2006年、2007年2008年信息披露书面报告和信息披露表等有关资料在联社营业部及所辖信用社营业场所进行张贴,并设立专夹长期置备于营业柜台,供入股社员及利益相关者随时查阅。联社还组织有关人员对各社的信息披露情况进行了检查,督促各社信息披露工作达到规定要求,增加经营透明度,加强外部约束作用。

六、增资扩股真实,股权设置合规,进一步明晰产权关系

为明晰产权关系,促进产权制度改革,按照《中国银行业监督管理委员会关于向农村合作金融机构入股的若干意见》(银监发[2004]23号)和《中国银行业监督管理委员会合作部关于规范农村信用社以县(市)为单位统一法人组建工作指引》等有关规定,坚持“自愿、合规、有效、稳定”四项原则,积极、稳妥地开展股金规范和增资扩股工作。

(一)股金募集真实

根据银监发[2004]23号文件精神,经当地监管部门审核同意后,印发了《募股说明书》等宣传材料,详细介绍了股本金管理规定,真实、客观地向社员进行了风险提示,使社员了解了入股的权利、义务和承担的风险,重新进行了股金规范和募集。

1、清理处置原有股权。按照自愿原则,在充分尊重入股人意愿的前提下,将原有股金按同等金额量化,折算为新组建的统一法人县联社股金或按1:1的比例予以退股。对原社员股金达不到入股起点,既不愿意增加投资又要求保留股金的,作为特殊资格股转入统一法人县联社,但不具有投票权。对原社员股金达不到入股起点,但有增加投资意愿的,至少在三年内补足入股起点额。2005年以来,共规范股金129.10万元。

2、募集新的股本金。本着“入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享”的原则,在进行募股宣传和规范股金的同时,积极吸收辖内农户、个体工商户、企业法人入股,不断扩大社员入股面。自2005年以来,面向辖内农民、个体工商户和企业法人,共新募集股本金759.37万元。2008年12月末,股本金总额为1604.08万元。股金到位后,委托会计师事务所进行验资,出具验资报告,明晰产权关系。2006年12月,将股金全部移入计算机管理, 2006年5月,全部换发了省联社统一印制的股金证,股金证入股须知和内容均符合银监会有关规定。

(二)增资扩股合规

根据银监发[2004]23号文件要求,严格把关,规范操作,确保增资扩股规范、真实,所有社员均以自有的货币资金入股,工商企业入股符合有关规定;无以股金保息或变相保息等形式违规吸收股金的行为,清理清退了存款化股金。2005年以来共清退存款化股金306.70万元,其中:2006年4月联社统一法人模式组建后,清退了存款化股金103.75万元。同时清退下划原基层社向联社入股资金388.00万元。目前全县信用社已无财政性资金入股、以贷入股、实物入股等问题,不存在以非货币资金形式入股现象。

(三)股权设置、股权结构和股金分红合规

1、股权设置合规。按股金来源和归属设置了自然人股和法人股,对自然人股和法人股分别设置了资格股和投资股。资格股是社员必须缴纳的基础股金,投资股是社员在基础股金之外投资形成的股金。

2、股权结构合规。2008年12月末我联社的股本金总额为1604.08万元。其股权结构为: 资格股977.54万元,占总股本的67.29%;投资股475.20万元,占总股本的32.71%;自然人股1435.74万元,占总股本的98.83%,其中职工股298.00万元,占总股本的20.51%;法人股17.00万元,占总股本的1.17%;单个自然人最高持股(包括资格股和投资股)5.00万元,占总股本的0.34%;单个法人最高持股(包括资格股和投资股)10.00万元,占总股本的0.69%。股本金的比例和结构均符合监管部门的规定要求。

3、股金分红合规。2004年底以前,因全县信用社连续多年亏损,且亏损金额较大,故未实行股金分红;2005年度联社实现盈余,但仍有历年亏损挂帐1190.06万元,按股金红利分红不高于二年期定期存款利率即年息2.50%进行分红,股金红利为57.05万元,其中分配前股金红利47.73万元;2006年度联社出现盈余,但年初仍有历年亏损150.09万元,按股金红利分红不得高于二年期定期存款利率即年息2.70%进行分红,红利为35.33万元。《股金分红方案》均在社员代表大会上通过,并报监管部门批准备案。

七、多措并举,提高资本充足率,认购专项票据后资本充足率始终保持在4%以上

自2005年以来,我联社通过经营效益的显著提高和资产结构的不断优化,真实、有效地提高了资本充足率,增强了抗风险能力。

(一)方法得当,资本充足率大幅提高

围绕提高资本充足率,我联社除真实合规地增资扩股外,还重点落实了两方面工作:

一是增加资本净额。通过提高盈利水平、足额提取呆帐准备金等方式,带动资本净额增加。2009年3月末,资本净额为5316.82万元,较2005年3月末认购专项票据时增加5033.28万元。

二是优化风险资产结构。通过大力清收盘活不良资产,加大对不良资产的处置,提高抵质押贷款比例,控制新增不良贷款等措施,促使高权重风险资产不断降低。仅抵质押贷款余额较2005年3月末就增加了2961.34万元。通过以上措施,我联社资本充足率得到了大幅提高,连续八个季度保持在4%以上。至2009年3月末,我联社资本充足率为25.28%,较2005年3月末提高21.28个百分点。

(二)资本充足率的计算真实、准确

一是按规定足额提取各项拨备。按照有关文件规定足额提取应付利息、呆账准备金等,提取方式和比例符合中国银行业监督管理委员会和国家税务总局对农村信用社会计决算工作意见的要求。

2002年、2005年、2006年和2008年12月末应提取最低呆帐准备-8.58万元、-585.82万元、-909.24万元和-906.78万元,而实提呆帐准备29.88万元、785.36万元、750.89万元和810万元,拨备提取足额充分。

2002年、2005年、2006年和2009年3月末应付息备付率分别为1.81%、1.75%、2.32%和2.52%。

二是资本充足率计算方式准确。2009年3月末,我联社资本充足率为25.28%。资本充足率计算公式为:资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额×100%。

分子:资本净额为7686.42万元。计算方法为:“资产负债表”中所有者权益合计3876.44万元+“业务状况表”中呆账准备金3200.91万元-入股省联社资金60万元-“资产负债表”中呆账贷款期末数0万元。

分母:表内外加权风险资产总额为35175.44万元,根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总得来。

八、措施得力,不良贷款清收取得有效进展,认购专项票据后,不良贷款较2002年末降幅始终保持在50%以上

2009年3月末,我联社不良贷款余额6384万元,占比7.01%,较2002年下降5111.56万元,占比降幅达78.16%,符合票据兑付要求。

认购专项票据后,我联社贷款余额出现了大幅度增长,不良贷款出现了持续下降,连续八个季度较2002年末降幅始终保持在50%以上,且贷款增幅大于不良贷款增幅,具体见下表。

认购票据后贷款和不良贷款变化情况

单位:万元、%

项目

时点

贷款余额

贷款同比增幅(+、-)

不良贷款余额

不良贷款同比增幅(+、-)

2005年3月末

40411.01

29.59

7315.84

-25.76

2005年末

43717.28

37.94

8535.66

-5.08

2006年末

52880.80

20.96

7480.12

-12.37

2009年3月末

91077.00

18.65

6384.00

-10.49

(一)采取多种方式确保不良贷款清收实现双降

1、加强组织领导。近几年来,我联社领导高度重视不良贷款清收工作,实行了“联社领导包片、部门负责人包社”的清收制度,并设置专门清收盘活机构,落实专职清收人员,将清收盘活任务层层分解,明确责任,落实到人,做到组织、人员、责任“三到位”。

2、强化考核机制。全面修订了清收盘活不良贷款考核奖惩办法,加大奖罚力度。并建立了清收目标问责,将清收盘活效果作为衡量信用社班子工作业绩的重要标准,与其奖惩和任用直接挂钩。凡清收进展缓慢的社,联社对其班子成员实施集体诫免;对年末完不成清收盘活任务的社实行“一票否决制”,取消其评先资格,并逐级问责。

3、严厉职责追究。制订了《望江县农村信用合作联社不良贷款责任追究制度》。自2005年3月份以来,共对54名责任人进行处理和处罚,其中3名社主任被撤职,3名员工解除劳动合同, 17名信贷员下岗收贷, 21名信贷员发生活费在岗收贷,30名信贷员受到了经济处罚。

4、做好依法清收工作。协调望江县人民法院成立了集中执行信用社未执结案件执行小组,专门负责信用社贷款诉讼案件的执行,提高了信用社不良贷款案件的审理、判决、执行效率。

5、清收方式灵活多变。清收工作中做到了八个结合:即全年任务与小段计划相结合;集中清收与分散清收相结合;内勤人员清收与外勤人员清收相结合;上班时间清收与业余时间清收相结合;依法收贷与正常清收相结合;责任清收与非责任清收相结合;委托清收与跟踪清收相结合;清收盘活与资产保全相结合。有效调动了全员清收积极性。

(二)贷款呆账核销手续合法、完备

我联社核销呆账贷款均符合财金[2001]127号、国税发[2000]101号、银监发[2004]94号,《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》(国家税务总局令第4号)及《国家税务总局关于金融企业呆账损失税前扣除审批事项的通知》(国税发[2003]73号)等文件的有关规定。自2005以来,我联社共核销呆账贷款金额1007.27万元。其中,2005年呆帐核销金额64.50万元,2006年核销呆账贷款金额542.77万元。2007年度核销呆账贷款金额400万元。2008年12月核销呆账贷款金额402万元。

九、围绕五个支农重点,支持社会主义新农村建设

多年以来,我联社始终牢固树立为“三农”服务的办社宗旨,认真落实中央关于支持“三农”发展的文件精神,准确把握市场定位,不断强化支农服务功能,改进服务方式,加大信贷支农力度,推动农户贷款面逐步扩大。在满足种养业贷款合理需求的情况下,进一步树立了“大三农”的概念,将农业产业化龙头企业、个体工商户、中小企业、股份制企业作为信贷支持重点,有力的支持了地方经济发展。

(一)支持农业产业化发展,以支持农民脱贫致富为己任

以支持农业产业化发展为突破口,帮助农民脱贫致富。一是支持传统优势龙头企业,借此形成农产品出口基地、龙头企业的原料基地和名牌农产品的生产基地的建设。二是支持农产品深加工企业,发挥农业产业化经营的链条效益,建立“公司+基地+农户”的农业产业化经营模式,带动科技农业、高效农业的发展,有力的促进了当地农民的增收。

(二)推进农村非农化进程,实现农村剩余劳动力向二三产业转移

多年来,我联社坚持以支持特色支柱产业为主,充分发挥区域比较优势,扶持农民大力发展民营经济和中小企业,做大做强特色块状经济,有效地推动了农村非农化进程,为农民提供了更多的创业门路和就业机会,促进了农民收入持续快速增长。

(三)创新信贷品种,加大对弱势群体的扶持力度

近几年来,我联社始终以支持地方经济建设为己任,不断规范服务,提高服务水平,简化贷款手续,加大贷款投放力度,通过灵活多样的信贷产品,支持传统农民向新型农民转变。推出了农户联保贷款、小额农户贷款、信用证贷款、助学贷款、消费贷款、外出打工贷款、中小企业最高额抵押贷款等多种贷款品种,有效解决了弱势群体贷款难、担保难的问题,为“三农”发展提供了资金保障。

(四)开展“信用工程”建设, 优化信用环境

围绕农民“贷款难”和信用社“难贷款”的问题,大力开展了以推广农户小额信用贷款,创建文明信用镇、村、户为内容的“信用工程”建设。自2005年以来,我联社共建立农户经济档案11.97万户,累计发放小额农户信用贷款92145.31万元。2006年,我联社制订了《望江县农村信用社支持社会主义新农村建设金融服务“543”计划》,面向社区、面向县域经济、实施五大工程、创新四大机制、推进三大建设、推出57条举措,以促进社会主义新农村建设。

(五)农业贷款大幅增加,支农服务效果明显

1、农业贷款大幅增加,占比逐年提高。2008年6月末,我联社农业贷款余额为69562.92万元,较2002年末增加49361.63万元,增长了3.21倍,农业贷款占比较2002年末提高了6.10个百分点。2005-2008年12月末,我联社累计发放农业贷款达797215.25万元。目前,我联社各项贷款余额占全县各金融机构各项贷款余额的38.42%,其中,农业贷款余额占全县各金融机构农业贷款余额的99.21%。

2、社会影响逐步扩大。自2005年以来,在全县科级单位参加的评比中,我联社连续多年被评为支持地方经济建设优秀单位,连续两年在全县金融机构支持地方建设评比中取得了第一名,被当地老百姓称为“老百姓自己的银行”,为支持地方经济发展做出了突出贡献。

十、加强领导,置换资产处置取得显著成果

我联社专项票据置换不良资产1444.46万元,至2008年12月末,共处置置换资产1225笔,金额1444.46万元,占比100%。其中,现金收回185笔,金额58.66万元,占比4.14%。

(一)落实处置责任人

1、加强组织领导,专门机构负责。联社风险管理部具体负责专项票据置换资产的管理、处置工作,制定置换资产的清收、处置计划,统筹票据置换资产的处置进度,检查置换资产处置的成效,督促各信用社加快对置换资产的处置,并确保效果。

2、签订责任书,落实处置责任人。与各信用社主任签订了票据置换不良贷款清收、保全、处置责任书,确定各信用社主任为置换资产处置第一责任人,各信用社明确了一名票据专管员,具体负责置换资产的档案管理、清收处置工作,确保将置换资产的处置工作落到实处。

3、建立置换资产台账,确保置换资产档案的完整性。制定了《望江县农村信用合作联社央行专项票据置换不良贷款管理办法》,对置换资产实施联社和分支机构两级管理,分别设立了置换资产专门台账,逐笔抄列了清单,实行专人负责、专人管理。同时,对已处置的置换资产也建立了管理台账,并认真梳理、健全、完善对置换资产的清收、处置手续,对处置、清收的证明材料,按社进行了归档整理,确保了置换资产处置、清收原始记录档案的完整性。

(二)加大票据置换不良贷款的清收、处置力度

1、最大限度现金清收。始终以现金清收为主,加大置换不良贷款的现金清收力度。一是制定了票据置换不良贷款清收计划,并将其纳入不良资产下降指标进行考核,落实清收责任,任务明确到人;二是增强清收信心,激励员工参与清收,以此调动全员清收置换资产的积极性;三是依靠地方政府,争取公、检、法等部门的支持,最大限度地进行清收,目前现金清收185笔、金额58.66万元,现金清收占比4.14%。

2、通过多种方式取得有效证明。针对借款人死亡、外出无下落或企业关停、破产等确实无法落实债务的,积极协调法院、公安、工商等部门或县乡两级地方政府,获取相关证明材料,并确保证明材料真实、齐全、有效。截止目前共取得证明资料1060份,处置置换资产1444.46万元,占置换资产的100%。

3、下达现金清收计划。对已处置的置换不良资产,继续下达现金清收计划,制订切实可行的考核激励办法,鼓励员工大力清收。

(三)处置费用得到严格控制

在置换资产的处置过程中,我联社严格控制处置费用的支出,截止2008年12月末未发生处置费用。

十一、政府支持,各项扶持资金足额到位

自2005年以来,根据安徽省人民政府有关文件,望江县委、县政府及有关部门采取措施,支持农村信用社的改革,认真落实有关扶持政策,有力地促进了我联社的改革与发展。主要体现在以下三方面:

(一)国家保值储蓄贴补息落实到位

经财政部门认定,我联社1994年至1997年实付保值储蓄贴补息45.30万元,按国家有关规定分三年拨补到位。至2007年4月11日,已拨补保值储蓄贴补息两笔,金额为30.20万元,剩余一笔15.10万元将在规定时间内足额拨补到位。

(二)国家税收优惠政策兑现到位

改革试点以来,当地税务部门认真落实国家对信用社的税收优惠政策。自2004年起,税务部门对我联社按3%的优惠税率计收营业税,企业所得税全额免征。同时,安徽省人民政府规定,从2005年起,连续三年对农村信用社营业税全额返还补助,自2004年以来,县政府共免征所得税223.28万元,返还营业税286.35万元。2007-2008年12月尚未返还到位。

(三)帮助信用社清收“三项”贷款

自2005年元月份以来,望江县人民政府通过召开会议、印发文件、上门催收等方式,帮助我联社清收党政机关、事业单位及其工作人员拖欠贷款(简称“三项”贷款),截止目前共现金清收133笔152.37万元,资产保全276笔2986.41万元,保证了“三项”贷款不良率由2002年末96.40%降至现在的14.62%。

综上所述,自认购专项票据以来,我联社不断强化内部管理,完善法人治理结构,积极募集股本金,加大清收和盘活不良贷款力度,提高支农服务水平,各方面工作都取得了长足发展,改革试点工作真正取得了实效。

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